Kapitaldienstfähigkeit

Definition Kapitaldienstfähigkeit

Die Kapitaldienstfähigkeit ergibt sich aus dem erweiterten Cash-Flow abzüglich des Kapitaldienstes.
Die zwei Begriffe „zukünftig“ und „nachhaltig“ haben eine Bedeutung.
Zukünftig bedeutet, dass die Kapitaldienstfähigkeit sich in die Zukunft richtet.
Unter nachhaltig versteht man, dass der Kapitaldienst dauerhaft und aus dem Kerngeschäft erzeugt werden soll.

Berechnung Kapitaldienstfähigkeit

Man setzt den Kapitaldienst ins Verhältnis zur Kapitaldienstgrenze. Dadurch erhält man die Auslastung in Prozent.
Kreditinstitute bewerten die Auslastung in Prozent. Erreicht ein Unternehmen über 90%, dann ist die Situation kritisch. Neukredite werden sehr genau geprüft.
Ist die Auslastung geringer als 60%, so ist das Unternehmen kreditwürdig. Mit anderen Worten, die die Situation ist unkritisch.

Anwendung

Der Kreditnehmer ist verpflichtet, seine wirtschaftlichen Verhältnisse offen zu legen. Kreditinstitute überprüfen regelmäßig, ob der Kreditnehmer soll in der Lage sein wird, die Kredite zu tilgen und zudem die Zinsen zu bezahlen. Die Bundesbank und BaFin haben Regelungen hierzu definiert. Sie betreffen die Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MAK) und Minimum Requirements for Risk Management (MaRisk). Diese Anforderungen sind eine Folge der Finanzkrise. Die Kontrollorgane der Kreditinstitute wollten das Kreditgeschäft verbessern, zum Beispiel indem sie Kontrollschritte vorgaben.

Mehr lesen

Lesen Sie auch unseren Blogbeitrag hierzu: Der Mehrwert aus der Berechnung von Cash-Flow und Kapitaldienstgrenze.

Lesen Sie auch mehr zur Liquiditätsplanung:Liquidität verbessern

Weitere Informationen

Die Bundesbank schreibt hierzu:
Die BaFin schreibt hierzu:

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